Impôts et Taxes - Comprendre la fiscalité du PEA

Si vous jouez en bourse (si vous n'êtes plus choqué par la volatilité des deux dernières années), vous voudrez peut-être en savoir un peu plus sur la fiscalité de votre PEA.

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Comment fonctionne la fiscalité du PEA ?

Tout profit que vous tirez de la vente d'un titre détenu pendant au moins une année complète sur votre PEA est imposé au taux de plus-value à long terme, qui est inférieur au taux appliqué à vos autres revenus imposables. La fiscalité du PEA expliquée par Valofi, c'est 30% si vous êtes dans une tranche d'imposition de 25% ou plus et seulement 5% si vous êtes dans la tranche d'imposition de 15% ou moins. Les bénéfices des actions détenues depuis moins d'un an sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire tout en ajoutant les prélèvements sociaux à hauteur de 17.2%.

Les bénéfices ordinaires gagnés sur vos actions sont imposés aux taux d'imposition réguliers, et non aux taux de gains en capital. Toutefois, les «bénéfices déterminés» sont imposés à un taux de plus-value très avantageux de 0% à un maximum de 15%. Pour que les bénéfices soient classés comme «qualifiés», ils doivent être payés par une société américaine ou une société étrangère qualifiée et la période de détention des actions doit être supérieure à 60 jours. Il existe de nombreuses autres exceptions et définitions, alors consultez votre courtier ou votre conseiller fiscal pour voir si les bénéfices de vos actions sont «qualifiés». Les bénéfices sur les actions détenues dans un régime de retraite admissible ne sont pas un revenu imposable en matière de fiscalité sur le PEA.

Je pense que le gouvernement a adopté un taux de gains en capital plus faible pour stimuler l'investissement. Après tout, la plupart des lois fiscales sont adoptées comme une forme de direction des comportements sociaux. Assurez-vous de suivre ce qui arrive au taux de gains en capital au cours des prochains mois. Le président Macron en 2020 a rejeté à plusieurs reprises l'idée d'augmenter le taux d'imposition des gains en capital, mais rien ne s'est encore produit sur la fiscalité du PEA. En fait, à l'heure où nous écrivons, on dit que les taux actuels resteront en vigueur pendant les deux prochaines années. Si cela ne se produit pas et comme astuce fiscale de fin d'année, je vous conseille de vendre des actions appréciées détenues plus d'un an pendant que les taux inférieurs sont en vigueur.

Clôture du PEA, quelle est la fiscalité ?

Lors de la détermination de votre profit d'une vente d'actions avec votre PEA, il est important de comprendre non seulement la formule, mais la signification des variables de la formule sur la fiscalité du PEA. Certaines circonstances appliquées aux variables peuvent réduire votre obligation fiscale lorsque vous vendez. De nombreux contribuables pensent qu'ils doivent payer des impôts sur le montant total du chèque qu'ils reçoivent de la vente - ce n'est pas vrai. Vous pouvez soustraire votre base.

La base est le coût de l'action plus les bénéfices et commissions réinvestis payés pour l'acquisition. Si vous avez hérité du portefeuille d'actions de votre PEA, la base est la juste valeur marchande du montant de votre portefeuille de titres à la date du décès du défunt ou à la date d'évaluation alternative. Si le montant de votre portefeuille de titres a été reçu en cadeau, la base est la plus faible de la juste valeur marchande ou de la base du donateur au moment où le don a été fait.

L'une des grandes limites de l'investissement et plus particulièrement de la fiscalité de votre PEA est le montant des pertes que vous êtes autorisé à déduire sur votre déclaration de revenus. Si vous vendez des actions à perte, vous ne pouvez déduire que 3 000 € par année; le reste de la perte est reporté aux années futures. Vous pouvez appliquer des pertes en capital aux gains en capital de l'année en cours et des années à venir pour compenser le résultat global.

Exonération fiscale pour le PEA, comment ça marche ?

Une déduction fiscale souvent négligée par les investisseurs est le coût des frais de gestion payés par la société de gestion, généralement pour la gestion de comptes de fonds communs de placement ou pour des services de conseil. En fiscalité du PEA, vous pouvez déduire ces frais à titre de frais de placement à l'annexe A de votre déclaration de revenus. Certains 1099 de courtage ou relevés de fin d'année indiqueront le total pour l'année, mais beaucoup ne le font pas. Vous devrez peut-être appeler votre courtier pour savoir combien vous avez payé.

Audit Les contribuables oublient souvent une vente d'actions lors de la compilation de leur déclaration de revenus, ce qui entraîne l'envoi par le fisc. La lettre fait environ 12 pages et quelque part au milieu se trouve une liste des éléments omis et un calcul de la taxe à payer sur ces éléments. Si vous en recevez un montrant une vente d'actions omise, ne payez pas seulement la facture fiscale. Le fisc ne connaît que la vente d'actions pour la fiscalité de votre PEA; ils n'ont aucune idée de votre base dans le montant de votre portefeuille de titres. Rappelez-vous la formule plus tôt ? Vous avez peut-être effectivement subi une perte sur le montant de votre portefeuille de titres et cela ne signifie aucune responsabilité fiscale. En fait, vous pourriez avoir droit à un remboursement. Appelez donc le numéro de téléphone au début de la lettre et dites-leur que vous allez modifier cette déclaration de revenus.

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